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设计公司合理避税

发布:2019-02-02 10:55      来源:爱员工
设计公司合理避税

设计公司合理避税

首先我们要清楚合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。

  今天誉胜小编带大家来了解下设计公司应当如何合理避税,及设计公司避税方法的基本知识。

  一、设计公司面临税务问题

  大多数设计公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业。设计公司在成本方面主要体现为人力成本,本身进项较少,利润较高,甚至有些经营成本隐形,所以需要缴纳的所得税自然比较多。营改增之前,买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多设计公司采取的“避税措施”,但金税三期上线后,它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力,帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为。这些行为对于企业来说无疑是一颗定时炸弹,给企业带来了巨大的税务风险。

  同时,咨询设计行业多以自由职业人(部分也是挂名内部合伙人形式)的角色出现,部分单位之间的合作也属于灵活用工方式;目前我国的税制设计,因为历史以及其他等原因,没有太多考虑自由职业者的利益。

  二、设计公司合理避税方法

  誉胜帮助企业在上海注册设立个人独资企业,作为企业的业务合作对象,与企业签订服务合同,该个人独资企业给企业开具发票。因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,按照0.35%-2.45%核定征收。在缴纳以上税费之后,个人独资企业账户中的款项即可自由支配。对企业而言,在上海崇明注册个人独资企业的方式,既解决了企业承担过高所得税税负的问题,又可以获得合法合规的增值税发票作为进项。而且,企业全程只需要配合提供注册材料即可,其他事项由誉胜全程托管服务,安全省心。

  三、设计公司节税效果比例
税收筹划前    税收筹划后
设计公司年收入2000万,成本在1000万左右,设计公司的真实利润近1000万,其适用的企业所得税率25%,分红的个人所得税率20%    设计公司年收入同样为2000万,利润为1000万,设立个人独资a和b,与设计公司分享1000万利润,假设设计公司保留利润为200万,将剩余800万利润转移至个独型a和b,a和b各自承担400万元且保留小规模纳税人资格,a和b采用核定征收模式
企业a税额:
企业所得税:1000×25%=250万元
个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万
合计税额为:250+150=400万    设计公司税额:
企业所得税:200×25%=50万 ;个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;设计公司承担税额合计:50+30=80万
企业a税额:
增值税:400÷(1+3%)×3%=11.65万元(可向税局申请代开专票,虽然b承担了增值税,但是a却可以完全抵扣,整体来说平掉了,等于没有承担)
企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(生产经营):400÷(1+3%)×10%×35%-1.475=12.12万元
企业b与企业a同理
那么筹划后方案全部税额合计:80+12.12×2=104.24
所以筹划后比筹划前节约税金:400-104.24=295.76万,节税比例达:295.76÷400=73.94%


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